一银行回应收到监管工作函

近日，贵阳银行发布公告称，收到上海证券交易所《关于贵阳银行股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称《监管工作函》），需对有关问题作出书面回复，并履行信息披露义务。

《中国银行保险报》记者以投资者身份致电贵阳银行投资者回复热线，对方表示，监管工作函不同于监管处罚单，类似于监管部门与贵阳银行的沟通工作函，当监管部门认为年报中需要补充披露信息时，则会发布监管工作函。

整体来看，《监管工作函》对贵阳银行提出的疑问集中在经营业绩、信贷资产以及存款结构三个方面。

1、经营业绩方面

贵阳银行2023年营业收入、净利润均同比下降。

上交所要求贵阳银行补充披露区分规模因素、利率因素，量化分析对利息净收入变动的影响；区分行业、贷款分类，列示发放贷款及垫款金额、信用减值损失计提情况，量化分析本期发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性；结合金融投资的具体情况，量化分析本期金融投资信用减值损失大幅减少的原因及合理性。

对此，贵阳银行在公告中回应称，2023年实现利息净收入135.76亿元，较上年减少2.56亿元，下降1.85%。其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加8.35亿元，平均收益率和平均成本率变动导致利息净收入减少10.91亿元。

贵阳银行方面表示，2023年贷款和垫款信用减值损失（含贴现）41.73亿元，同比增长35.58%，是受宏观经济形势、不良贷款下迁以及贷款业务投放规模增加而贷款减值准备相应增加的影响。

从计提结果看，截至2023年末，贵阳银行拨贷比为3.9%，较上年末增加0.11个百分点，在上市城商行中处于前列，银行贷款减值损失整体计提保持平稳，相关指标均满足监管要求，拨备能有效抵补风险。

而2023年贵阳银行金融投资信用减值损失同比下降58.54%，则与金融投资业务规模和结构调整、资产风险分类结构变化以及金融投资资产质量变化有关。从金融投资资产减值准备看，整体计提金额保持平稳，计提比例保持稳中有升。

截至2023年末，贵阳银行金融投资损失准备金额35.99亿元，较上年末增加3.93亿元，整体计提比例1.60%，较上年末上升0.32个百分点。

2、信贷资产方面

上交所要求贵阳银行补充披露结合分行业不良率情况、行业可比公司情况，说明公司不良率上升、拨备覆盖率下降的原因，以及对公司风险抵补能力的影响等。

贵阳银行解释称，2023年末不良率上升主要是部分行业不良贷款余额增加导致。数据显示，2023年末，贵阳银行不良贷款余额51.65亿元，同比增加10.21亿元，其中，批发和零售业不良贷款余额18.70亿元，同比增加11.10亿元，主要是由于经济增速放缓，批发和零售业行业景气度仍在恢复过程中，部分企业生产经营和现金流状况受到影响。

尽管拨备覆盖率较年初有所下降，但与规模相近的中西部上市城商行对比，贵阳银行拨备覆盖率高于可比上市城商行平均值，拨备计提政策审慎稳健，贷款信用减值损失准备平稳增长，整体风险抵补能力较强。

3、存款结构方面

贵阳银行需补充披露结合宏观经济和同行业公司情况，说明存款趋势变化的原因和合理性并就上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。

贵阳银行回应称，近年来，受资本市场波动和客户投资风险偏好变化等因素影响，客户倾向于选择更稳定、更安全的定期存款产品，活期存款占比有所下降，行业整体呈现出存款定期化趋势。2023年A股17家上市城商行定期活期存款比加权平均值为1.91，较2022年上升0.25，贵阳银行定期活期存款比为1.84，较2022年上升0.15，存款定活结构及变动与行业趋势保持一致。

存款定活结构改变会对公司业绩和经营产生何种影响？贵阳银行方面表示，定期存款相对于活期存款稳定性更强，有利于银行资产负债期限和流动性风险管理。随着存款定期化趋势加深，贵阳银行财务成本也会相应增加，净息差和盈利能力可能承受一定压力。同时，存款增长对资产投放的匹配性不足问题会降低负债质量，带来流动性风险管控压力。

来源：中国银行保险报返回搜狐，查看更多

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